کارآموزی گزارش طراحی نظام های مالی شرکت

فهرست مطالب
عنوان صفحه

مقاله مالی
گزارش طراحی نظام های مالی شرکت خاک صحرا سهامی خاص
مقدمه
بخش اول :
مدیریت و وظایف آن      ۱
بخش دوم :
طرح حسابداری مالی ۱۱
طرح دریافت  و پرداخت ۴۷
آیین نامه تنخواه گردان ۵۷
بخش سوم :
طرح سیستم حقوق و دستمزد ۶۹
طرح مجوزهای مالی ۸۶

مقاله مالی گزارش طراحی نظام های مالی شرکت خاک صحرا
مقدمه
۱-دربسیاری موارد بنابر ضرورت های عملیاتی ،انجام مخارج جزیی وپاره ای پرداخت های به فروشندگان کالا و یا عرضه کنندگان خدمات،به صورت مستقیم صورت می گیرد . به دلیل تعدد دفعات وقوع اینگونه هزینه ها وبه منظور ایجادسهولت وتسریع درامرفوق وجلوگیری ازبروز وقفه درعملیات جاری ،این قبیل پرداخت ها ازمحل وجوه تنخواه گردان ها حسب موردانجام می گیرد.

۲-کلیه مقررات و دستورالعملهای مالی که در جهت ایجاد و اعمال کنترل های داخلی تدوین می گردد و همچنین مفاد و مندرجات آیین نامه معاملات شرکت ، ناظر بر اجرای این دستورالعمل می باشد .

۳-تنخواه مورد بحث و پیش بینی شده در این دستورالعمل ، عبارتست از تنخواه نقدی و در صورتی که ضرورت عملیاتی ایجاب نماید که علاوه بر تنخواه نقدی ، وجوه تنخواه در بانک نگاهداری شود و پرداخت ها بوسیله چک صورت
می گیرد ، دستورالعمل ها و روشهای حاضر در موارد مزبور نیز قابل اعمال و استفاده خواهد بود .

۴-این دستور العمل برای شرایطی که دارنده تنخواه انجام دهنده مخارج است و همچنین شرایطی که یک نفر مسئول مسئقل و جداگانه برای نگاهداری وجوه تنخواه در نظر گرفته شود تدوین گردیده است .

۵-مسئولیت حسن اجرای روش های مندرج در این دستورالعمل با امور مالی

شرکت می باشد .

هدف :

۶-هدف از تدوین این دستورالعمل ، ارائه روش های ایجاد و استفاده از تنخواه گردان های مورد نیاز به صورتی است که از یک طرف تسهیلات گردش کار و پرداخت ها رامیسر سازد و از طرف دیگر مبانی کنترل را طبق موازین مرتبط با
کنترل های داخلی ایجاد نمایند .

روش های ارائه شده در این دستور عبارتند از :

–         روش ایجاد تنخواه گردان

–         روش پرداخت از محل تنخواه گردان

–         روش تجدید (بازپرداخت) تنخواه گردان

روش ایجاد تنخواه گردان :

۷-تنخواه گردان به منظور فراهم ساختن امکانات مناسب برای پرداخت های به فروشندگان کالا و عرضه کنندگان خدمات ایجاد می گردد . موضوعیت وضرورت ایجاد تنخواه ، مبلغ تنخواه و سقف مبالغ قابل پرداخت از محل تنخواه طبق ضوابطی که در این طرح بیان می شود تعیین می گردد .

۸-هر تنخواه گردانی با پیشنهاد و گزارش توجیهی مدیر مربوطه و تصویب

مدیرعامل ایجاد می گردد . امور مالی نقش رسیدگی کنندگی کننده و هماهنگ کننده ایجاد و تغییرات در تنخواه ها را دارد .

۹- در صورتی که نقاط برای ایجاد تنخواه تنظیم شده باشد . مشخصات مربوط به تنخواه مورد نظر به شرح زیر درج می گردد :

–         نام دارنده تنخواه (مسئول تنخواه)

–         مبلغ تنخواه مورد نیاز

–  حداکثر مبلغ قابل پرداخت در مورد هر فقره پرداخت با توجه به مقررات آئین نامه معاملات شرکت .

–  سطح مبلغی که بر اساس آن هزینه های پرداخت شده از محل تنخواه بازپرداخت می گردد . (حدنصاب حدید تنخواه)

دلایل ایجاد تنخواه ، شامل مورادی که پرداخت از محل تنخواه بابت آنها انجام می گیرد تشریح گردد .

۱۰-هر گونه تغییر در تنخواه شامل افزایش و کاهش در مبلغ تنخواه ، سقف پرداخت ، تغییر دارنده تنخواه و مواردی از این قبیل باید عیناً مشابه ایجاد تنخواه عمل گردد . و دلایل توجیهی مربوط به تغییرات پیشنهادی به همراه اطلاعات و آمار مورد نیاز ارائه می گردد .

۱۱-متقاضی ایجاد و یا تغییر تنخواه درخواست را در دو نسخه تهیه و امضانموده جهت بررسی و کنترل به امور مالی ارسال می نماید . امور مالی از لحاظ انطباق پیشنهاد ارائه شده با آئین نامه ها و مجوزهای مالی بررسی لازم را به عمل
می آورد . درخواست توسط مدیر عامل امضاء شده و تصویب می گردد .